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要保人

替小孩置產、還債也算移轉財產 保單變更「這一項」小心被課稅 贈與稅有眉角

不少民眾都知道若能善用保單的特性,可以達到資產傳承的目的,不過,其中卻牽涉不少稅務問題,特別是贈與稅的部份。財政部北區國稅局日前表示,民眾自己的保單要保人,若是無償變更為別人的名字,這樣的行為也屬於贈與,若該保單價值超過當年度贈與稅免稅額220萬元者,仍需主動申報並繳納贈與稅。 保單更改「要保人」屬於「贈與行為」 超過額度要繳贈與稅

投保5大NG行為 小心被國稅局盯上課重稅

以保單規劃傳承,既能節省遺產稅又可完整過繼資產。不過,投保時有許多眉角需要注意,像是要保人、被保險人、受益人如何安排,又有哪些情況會被國稅盯上,有5大核心問題務必留意,千萬別節稅不成反被罰! 一、要保人、被保險人非同一人 遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。 依照條文規定,只要父母在生前投保壽險,並把受益人填寫為自己的小孩及配偶,如此一來保單價值免計入遺產總額課稅,可以達成無痛移轉目的。

要保人比被保險人先過世!遺產稅、保單怎麼辦?

不少民眾都會為家人投保保單,但如果生前沒有做好交代,去世之後很可能會造成繼承人無所適從。最常見的是民眾在生前以自己為要保人、子女為被保險人投保壽險保單,在要保人去世之後,可能衍生出3種需要繼承人處理的情況。 一、申報遺產稅 在要保人與被保險人不同的情況下,要保人去世之後,保單價值就屬於要保人的遺產,累積的保單價值都要併入遺產總額課稅。 二、辦理變更要保人

保單節稅踢鐵板 要保人搞錯遭罰遺產稅

財政部中區國稅局表示,依遺產及贈與稅法第16條第9款規定,免計入遺產的保險給付金額,僅限以被繼承人為被保險人,約定於其死亡時,給付其所指定受益人的人壽保險金額。亦即,其餘類型的保單,在被繼承人過世時,最好都列報遺產稅,以免受罰。 如果被繼承人生前以自己本人為要保人,以繼承人或其他家屬為被保險人所投保的保險,在被繼承人死亡時,因未到期保單屬要保人所有具財產價值的權利,在申報遺產稅時應列入遺產申報,否則被稽徵機關查獲,除補徵應納稅額外,還會按所漏稅額處以罰鍰。

託人買旅平險 要保人、受益人亂填險失2千萬

友人相約出遊經常會委由其中一人買旅平險,過程通常不會注意要保人及受益人的填寫內容,但一個不小心,可能引發不必要的爭議,甚至造成巨大的損失。 一位黎姓男子105年與三名友人相約前往菲律賓長灘島旅遊,行前透過其中一位同行的傅姓友人,向新光人壽一名洪姓業務員,投保每人保額2,000萬元的旅平險。不料,在旅遊途中黎男意外溺水死亡,黎男的父母事後向新光人壽申請理賠,卻被告知受益人非黎男的法定繼承人,無法理賠。

變更59張保單要保人 被課逾600萬元贈與稅

保單要保人最好不要隨意變更,有民眾為規避遺產稅,生前將59張保單的要保人改為4名子女,結果被國稅局發現後,直接用保單價值準備金計算贈與總額,反被課了600多萬元的贈與稅,白忙一場。 一名吳姓婦人於民國104年死亡,生前1~2個月間,將名下一張新光人壽的終身還本壽險生存金7萬元,存入兒子銀行帳戶,並將國泰人壽及新光人壽共59張保單的要保人,分別變更為4名子女,保單價值準備金6千多萬元,而且以自己的錢代子女繳納保費174萬餘元。

六年級理財│及早變更要保人 避免繼承問題

甘小姐父親過世後,有一張保單是父親幫甘小姐投保10年期、年繳保費約30萬元的儲蓄險,父親是要保人,被保險人是甘小姐,但父親過世後,甘小姐卻面臨無法順利變更這張保單儲蓄險要保人為自己的問題,只能到到服務中心請保險業務員協助處理。 我父親基於疼愛照顧之心,為我投保了儲蓄險,希望可以幫我的生活多做一些準備。…