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保單變更

生前更改要保人 免了贈與稅卻被補罰遺產稅

有財產轉移給下一代的人,保單變更要小心,壽險保單價值準備金屬要保人的財產權,即使在每年免稅贈與額度內辦理要保人變更,之後原要保人若兩年內不幸離世,仍要列入遺產稅申報,否則被國稅局發現,就會被連補帶罰。 有位民眾在106年間死亡,生前以本人為要保人,並以子女為被保險人,買了2張保單,這位民眾可能知道不久於世,105年間將2張保單的要保人變更為子女,截至變更日的保單價值合計200萬元。