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保單節稅

檢視保單這4種人 用保險合法節稅全攻略

近年來,實質課稅原則是稅捐機關打擊稅捐規避的利器。實務上,國稅局以「實質課稅原則」核課之案件爭訟不斷,因此瞭解國稅局及法院對於實質課稅原則之運用及見解,絕對是進行稅務處理的第一要務...

買保單填受益人有訣竅 填錯遺產稅上門!

財政部27日指出,個人購買人壽及年金保單,若想節稅,除要保人與被保人皆為自己且未涉及重病、舉債投保等原則,受益人也要依序填寫各個法定繼承人,才能避免落入遺產稅範圍。 遺產及贈與稅法第16條規定,保險給付如人壽保險金,還有軍公教、勞工或農民保險金及互助金等,免計入遺產總額課稅,以保障家屬權益並避免家人因其死亡失去經濟來源,使生活陷於困境。

九大NG投保 當心追遺產稅

財政部近日發布函釋指出,如涉及重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費略高,及人壽保單要保人與被保人非同一人等九情況,不論保險公司理賠與否,國稅局採個案審核,將保單價值視為遺產課10%~20%遺產稅。 我國壽險業者7月初公布保單利率水準,新台幣保單利率普遍調降0.1個百分點,台灣壽險保單高利率時代已過,國人投保目的從投資轉為節稅。