上市四KY法說開跑 振士氣

為提升投資人信心,9月下旬起,金麗-KY(8429)、勝悅-KY(1340)、再生-KY(1337)、淘帝-KY(2929)等四家第一上市(KY)公司將假證交所場地辦理法人說明會,並由各公司董事長親自主持。

另證交所亦已邀集會計師及承銷商研商,分別就證交所、發行公司、會計師及承銷商四大面向,研議採行11項強化監理措施。

在證交所面向:

1.為提升財報品質,建請主管機關要求KY公司自110年起,其申報之第二季財務報告由現行應經會計師核閱,改為應經會計師查核簽證。

2.為降低會計師函證風險,將研訂銀行函證查核指引,供各會計師事務所遵循。

3.與專家合作建立溝通平台,就上市公司平時管理財報審閱及內控查核等部分,藉重會計師專業職能提供專家意見,並即時雙向意見交流,加強監理成效。

4.強化上市後監理,擴大企業信用外部資訊蒐集管道,善用網路資源即時掌握財務訊息。另外,對已取具會計師對內部控制制度專案審查報告之KY公司,仍將進行內部控制制度查核。

5.強化跨部門資訊通報機制,提升預警功能。

在發行公司面向:

1.強化資訊公開,請KY公司增加法人說明會召開頻率,並請董事長或獨立董事親自出席,增加投資人信心。

2.加強審計委員會職能,藉助公司治理功能,請獨立董事注意內部控制制度有效性之考核,對於公司重大之資金貸與、背書或提供保證等應經審計委員會充分討論後再提董事會決議。

在會計師面向:

1.強化函證風險控管,依銀行函證查核指引辦理相關作業,注意客戶存款過度集中某些金融機構及其信用評等等級之風險。並善用客戶網路銀行資訊,相互驗證,以降低函證審計風險。

2.精進財報關鍵查核項目審計程序,加強取得足夠及適切之查核證據作業。

3.強化客戶信用狀況盡職調查,會計師執行簽證業務,宜運用外部企業信用訊息管道多方蒐集與驗證,瞭解客戶身份背景及信用狀況以降低業務風險。

在承銷商面向:

強化承銷商輔導作業,輔導KY公司應每年辦理法人說明會,強化資訊透明度,並協助強化KY公司法令遵循作業。