轉移房產給子女的三大方法 遺贈稅這樣算

很多父母手上都有房產,但想把房產交給子女,竟有51.5%的人會採取「贈與」的方式移轉!但負擔的稅目除有贈與稅外,還有契稅、土地增值稅和不動產贈與契約書須貼用的印花稅票。

但是,仔細想想不論用什麼方式轉移,都必須倚靠合適的保險理財工具,才能把房子交給兒女。

根據中信房屋日前進行網路調查顯示,若想把名下房產轉給晚輩,有51.5%的欲採取「贈與」的方式將移轉,29.6%會選擇讓晚輩自然「繼承」,18.3%會採用買賣方式移轉給子女。

以較受歡迎的直接贈與跟繼承的方式來說,假設今年70歲的張先生多年來除了辛苦將兒女養大之外,辛苦買了房屋2棟及銀行存款僅50萬元,他有太太及1子,但他擔心死後會被課徵遺產稅,於是便想將房子先贈與其子(贈與當時房屋評定現值1500萬元,另一棟房屋評定現值1000萬),這樣會得到什麼結果呢?

以贈與房屋有2種稅賦來看,分別有贈與稅、契稅 (稅率6%)。如果張先生將1千萬的房子贈與給兒子,應繳納多少稅賦,計算如下:

贈與總額:10,000,000元
免稅額:2,200,000元
贈與淨額:7,800,000元
稅率:10%
應納贈與稅額:780,000元

若張先生又擔心遺產問題,希望兒子能繼承他的遺產,應繳納多少稅賦,計算如下:

(一)遺產總額:25,500,000元
(二)免稅額:12,000,000元
(三)扣除額:6,660,000元
(包括:配偶扣除額:4,930,000元+直系卑親屬扣除額:500,000元+喪葬費:1,230,000元)
(四)遺產淨額:6,840,000元(27,000,000-12,000,000-7,160,000)
遺產淨額5,000萬元以下者,課徵10%
(五)應納遺產稅額為684,000元

當然,這兩種方式需視情況而定,若不急著規劃遺產,改以現階段贈與兒子一棟1千萬的房子,就需要先繳交78萬的贈與稅。以張先生存款只有50萬來說,必須得拿出28萬元才能把房子過戶給兒子,但不只這筆錢,張先生可能還得負擔契稅、土地增值稅和不動產贈與契約書須貼用的印花稅票。若張先生還有日後生活所需的花費,恐怕必須要盡快進行理財規劃。

若是以遺產繼承來看,張先生所有的財產若給兒子繼承,兒子雖然僅需繳684,000元的遺產稅,但至少他得有能力拿得出這筆錢繳完遺產稅後,才能順利繼承房產。

而這兩種方式若能及早透過保險工具進行財務規劃,讓兒子繼承財產,相信會更加輕省。

坊間更流傳以分割分年贈與方式以節稅,將房子產權分割,每年只移轉部分持分,價值控制在每年免稅額之內。這種方式雖然可省下贈與稅,但缺點就是移轉時間要拉很長,代書費、地政規費、土地增值稅都增加。

文章來源:好險網

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房價居高不下,想買房除了要存一筆自備款,後續還有20、30年的房貸得背,成為房奴的日子不好過;也因此,在少子化的現在,不少有機會透過繼承取得房子的人們,直接放棄了買房的想法。只是房屋繼承眉角甚多,稅負的問題尤其不能輕忽……

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