不要小看這 6%!勞退自提好處多

受薪階級要把錢存下來的方法,最好是採用無痛儲蓄法,讓金錢不知不覺留在自己的身上。

我用的方法之一是將薪水固定自提 6%,擺到「勞工退休金個人專戶」,增加退休金額。不要小看這 6%的數字,假設月薪是 5萬元,自提的金額就是 3,000 元。多 3,000 元或少 3,000 元,對日常生活的影響很有限。可能多兩次聚餐,錢就毫無感覺地花掉了。

在薪資入帳前就利用自提這樣強制的方式,預先把錢扣走, 不會覺得生活支出受到什麼影響。但日積月累下來,1 年會多出 36,000 元積蓄,10 年會多出36萬元。

除此之外,勞退自提還有節稅優惠。自提的好處之一是免繳當年度所得稅,有「所得稅遞延」效果。等到退休後領取退職所 得時,再依公式決定需不需要繳退職所得稅。

「勞工退休金個人專戶」享有定額免稅金,免稅額計算分為兩種情形:
1. 若一次領取退職所得,免稅額就是 18 萬元乘以服務 年資,超過 18 萬元未達 36.2 萬元乘以年資,減半計列,超過 36.2 萬元乘以服務年資,全數計列。
2. 若是分期領取,免稅額則為78.1 萬元。超出免稅額的部分,要併入綜合所得總額申報。除了少數超高薪資所得者外,絕大多數的勞工是不需繳退職所得稅的。

因為勞保的破產陰霾,使得「勞退新制」下的企業提撥和個人自存的部分,也讓大家混淆了。提到自存勞退時,許多人就會直接反應不是要倒了嗎?其實勞保是政府的社會保險,而勞退是自己的錢且是受到法律保障的「專戶」,不用擔心勞保破產問題,兩者性質不一樣。

勞工達到領取退休金的條件時,依「勞工個人退休金專戶」 內累積本利和,利用年金公式,精算每月應該核發的月退金。勞保年金領到死,但勞退年金有年齡上限 ( 到 84 歲 ),這是要注意的事。

不動腦的存錢術,假設可領年金的餘命為20年,企業主提撥 6%加自提6%,計算基礎為不調薪,公式:100×12%×年金終值(投資報酬率,提撥年數)/年金現值(投資報酬率,領用年數)。

勞退新制個人所得替代率試算表。圖/吳家揚整理
圖1 勞退新制個人所得替代率試算表。

自提退休金如何影響所得替代率?透過試算表(如表 圖1)可以看到在同樣的條件之下:如果不自提,表列所得替代率會減半。常調薪,所得替代率會增加。工作年資愈長,所得替代率愈高;投資績效愈好,所得替代率也愈高;餘命愈長,所得替代率愈低。

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(本文摘自吳家揚著《人生五張表,你也可以FIRE:打造富足生活的使用說明書》今周刊提供)


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